氣候相關財務揭露(TCFD)

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元大銀行2023年氣候相關財務揭露TCFD報告書-中文版

治理

職能與職責-董事會對氣候相關風險與機會監督

  本行依循本金控集團作法，由董事會為氣候相關議題最高氣候治理單位，負責氣候相關政策、策略與目標之核定，並將氣候相關風險與機會納入考量，監督氣候相關風險管理與揭露。除將上述氣候相關議題納入銀行營運策略外，董事會亦督導各項管理機制執行情形與成效，以確保本行穩健經營包括定期討論氣候相關議題，持續檢視風險評估結果、不定期舉辦教育訓練等，以強化本行全體員工對氣候相關風險管理議題之瞭解。

  為強化永續治理，由董事長擔任召集人之「風險管理委員會」及由總經理擔任召集人之「永續發展委員會」，定期檢視氣候相關議題與執行情形，檢視結果並陳報本行董事會，以展現本行對氣候治理的重視。

✓風險管理委員會

• ✓本行風險管理委員會隸屬董事會之非功能性委員會，為利各單位風險管理事務之執行及推動，由本行董事長擔任主任委員、總經理擔任副主任委員，並由總稽核列席，以及由各相關業務單位之處長、正副執行長、督導副總經理或同層級之部門主管等組成委員。委員會每月召開一次，並將會議重要管理議題與決議事項陳報至審計委員會與董事會。
• ✓本委員會主要職責，係確保本行風險管理政策、風險胃納或限額指標與氣候策略目標一致，執行各項風險管理(包括氣候變遷風險)決策等重要風險管理報告及專案事項檢討、以及各風險管理相關單位所提之重要討論事項等，並確保風險管理與公司政策、營運策略、短期目標與長期發展相配合，以協助本行之目標與營運策略達成。

✓永續發展委員會

• 本行遵循本金控集團永續發展實務守則、永續發展政策及管理規則與集團整體規劃，加強永續發展工作執行，實踐企業社會責任，落實ESG於經營發展之策略規劃，設置「永續發展委員會」，負責本行永續發展相關事務推動；本會由總經理擔任主任委員暨召集人，各事業處處長、總經理核定之主管及人員擔任委員，每季召開會議，得視需求隨時召開會議；並持續發揮強化公司治理運作，落實誠信經營，推動綠色產品與服務、促進永續發展金融，維護客戶權益、推動公平待客等功能。

<氣候治理架構圖>

策略

●氣候風險與機會鑑別與衡量

  為能掌握氣候變遷帶來的影響，本行每年依業務性質盤點因 氣候變遷造成的風險及機會，並進一步的根據 TCFD 所建議 之氣候風險與機會分類、衝擊路徑、衝擊時間與地域範疇、 影響價值鏈位置及財務衝擊進行鑑別與評估。本行本年度使用氣候 / 自然相關風險與機會矩陣排序後之結果，鑑別出的13項風險及10項機會，依據影響期間和衝擊程度分別 擬定措施及策略，在致力於與氣候變遷共存外，亦做出相對 應的策略創造機會。其中，香港分行業務與總行一致，其氣候變遷之風險與機會辨識與評估，係參照總行相關規範及管理機制辦理。

●氣候變遷財務影響分析

13大項氣候變遷暨自然環境風險辨識項目與因應措施

10大項氣候變遷暨自然環境風險機會辨識項目與因應措施

風險管理

●三道防線之角色與職責

   為落實風險管理及內部控制，本行依據主管機關規範，設置風險管理三 道防線，訂定「內部控制三道防線管理辦法」，訂有明確各道防線之組 織、職責與功能，以確保風險管理機制有效運作。自第一道防線辦理相 關業務時，即將氣候相關風險納入評估考量；第二道防線獨立於第一道 防線，協助及監督第一道防線進行氣候相關風險管理執行情形；最後， 第三道防線隸屬董事會，對第一道防線與第二道防線之氣候相關風險管 理有效性進行查核評估並適時提供改善建議。

●氣候變遷風險管理程序

  本行之風險管理流程及支持其的四個關鍵要素，分別為風險分類、風險方法、風險標準、風險衡量工具。本行將透過此四大關鍵要素作為將氣候風險管理架構納入氣候變遷機會及自然相關因素之方法。

●氣候變遷風險管理框架
●氣候變遷風險框架關鍵要素

●氣候變遷機會關鍵要素

●氣候變遷風險管理流程 ●納入自然相關風險（TNFD）

  本行依國內外相關實務案例之建議，同時參依本金控集團規劃將自然相關風險納入既有氣候變遷風險管理中。故實務上，本行考量應用於既有氣候變遷風險管理框架中。於治理、策略、風險管理流程面向，本行選擇擴展既定要素，將氣候變遷議題擴大至自然相關議題之討論，並透過支持風險管理流程關鍵要素之制定，將自然相關風險導入銀行既有氣候變遷風險機制內。

●自然相關風險、機會與財務影響關係 ●情境分析總覽

  本行 ( 含港行 ) 期望遵循本金控集團作法，採用總體投資部 位情境分析 (Top Down)，加上個別公司尺度情境分析 (Bottom Up)，以多元角度分析不同時間點、不同情境下與氣候相關的財務衝擊。

●評估之氣候情境

以綠色金融體系網路（Network of Central Banks and Supervisors for Greening the Financial System, NGFS）及聯合國政府氣候變化 專門委員會（Intergovernment Panel on Climate Change, IPCC） 所產出之情境作為社會經濟因子與環境資訊之參考原則，由情境組合 中選定無政策 RCP8.5、有序情境 RCP2.6 及無序情境 RCP2.6 三種情 境，並考量不同期間（短、中、長期）進行財務量化分析。

●評估結果

依分析結果顯示，本行投資部位受長期溫度上升影響，相對價值（氣候風險值）減幅約 為基準日（2023年12 月底）市值的 0.024%，較 2022 年下降。顯示本行投資類型較 為多元，在多角化分散風險下，對本行影響較不顯著。 另，從產業投資部位分析角度來看，本行投資高碳排產業以塑膠工業影響最為顯著，其 部位受長期溫度上升造成之相對價值（氣候風險值）減幅約為基準日市值的 0.19%。

●高氣候風險產業分析

本行依循金控首先對整體金融交易市場進行全面性評估，綜合本金控集團及 國內外產業分析報告結果，了解各產業氣候風險等級與本集團暴險規模，擇 定重點關注之產業別。分析結果顯示，水泥工業、鋼鐵業、塑膠工業、陸運業、 發電業及能源業為高氣候風險產業。

●轉型風險情境分析：
●法金授信部位受碳費影響之量化評估
●評估結果

將六大產業法金授信個別公司之資產部位導入信用損失模型，計算在兩種情境 （1.5° C / < 2° C）下受碳費影響之預期損失金額，並以衝擊比率（該產業該年度預期損失金額除 以該產業暴險金額之比例）方式呈現如下圖。發電業、水泥 工業及鋼鐵業隨年度增加而有較顯著之衝擊程度變化，其中 1.5° C 情境之衝擊程度變化又較< 2° C情境更為顯著。且發 電業 2030~2035 年在 1.5° C 情境之個別產業衝擊程度曲線 呈指數型成長，經細部分析，主因是部分碳排量較高的企業 其碳稅加壓之財務因子變化已超出信用風險 PD 模型可承受 之違約風險等級，因此讓整體曲線呈顯著增加之情況，但在< 2° C情境下於 2040~2045 年才呈指數型成長。

●股權投資部位受碳費影響之量化評估
●評估結果:

本行投資高碳排產業為水泥工業、陸運業及鋼鐵業，佔整體股票投資比重低。在兩情境（1.5° C / < 2° C）下受碳費影響之預期損失金額，以衝擊比率方式呈現。顯示不論是在 1.5° C情境或< 2° C 情境以水泥工業隨年度增 加而有較顯著之衝擊程度變化，且呈現逐年遞增之趨勢。三大產業總損失金額 佔本行淨值低，進而顯示股權投資之轉型風險對本行影響低。

●債券投資部位受碳費影響之量化評估 ●評估結果:

高碳排產業預期信用損失變動量佔市值比最高約 0.72%，其 中以塑膠工業、水泥工業、鋼鐵業及陸運業為主。因本行持有 高碳排產業佔整體債券投資部位持有比例低，在氣候變遷情境 下，對本行影響低。

●實體風險情境分析：不動產擔保品及全台營運據點 / 投資部位公司登記所在地區之高淹水災害與高坡地災害影響之量化評估 ●評估結果:

近年來極端氣候所造成的暴雨、淹水議題討論頻繁，除自有營運據點外，房貸及企業不動產抵押貸款、投資部位公司登記所在地區都可能對本行業務造成重大影響，因此 本行依循本金控集團參考國家災害防救科技中心於氣候變遷災害風險調適平台發布之全台鄉鎮區域 RCP 8.5 情境下之淹水及坡地災害潛勢地圖，進行實體風險情境分析，以了解未來在氣候變遷加劇的情形下，可能對本行業務及資產價值之影響

♦本行各項業務之暴險位於高淹水災害地區比例
♦本行各項業務之暴險位於高坡地災害地區比例
♦高風險營運據點因應－本行營運據點淹水災害演練

針對重大災害事件因應訂定本行「營運持續管理政策」、「營運持續管理制度實施要點」、「危機處理政策及程序規則」、「行內重大偶發事件緊急通報作業程序」、 「營運持續異常事件應變處理作業要點」、「 危機處理應變手冊」等政策規章，以利遵循。考量氣候變遷實體風險情境影響及為防止天然災害（水災）可能造成營運 危機，致影響本行客戶權益及健全經營，訂定營運持續演練計畫於 112年11月進行危機相關情境之演練，以利確認其處理步驟之完整性與相關人員處理應變之熟悉度。 本次演練涵蓋發生天然災害時，各權責單位熟悉危機應變程序及應變計畫，並可具體落實之可行方案，以控制損害範圍，防止危機擴大，有其能力將危機情況復原。

♦情境概述

A分行因海水漲潮恰逢颱風侵擾，導致海水倒灌而淹水，受災（營業）單位 A 分行檢視行舍內外受損情況，依本行相關應變處理規範通報「緊急連絡指定單位」及高 階主管，及行內重大偶發事件緊急通報作業（通報主管機關）等，持續進行監控營業單位，確保受災場域安全。

♦營運持續演練程序
●氣候變遷情境分析 ●評估目的:

本行依作業規劃中設定的 2030年、2050年有序轉型、無序轉型及無政策等共六種氣候風險情境，以 2023年12 月31日為基準日，分析實體風險及轉型風險對本行投、融資暴險之衝擊；並透過風險鏈結指標對應聯徵中心提供之違約機率（Probability of Default, PD）及依本行實務經驗之違約損失率（Loss Given Default, LGD）參數，計算在六種情境下氣候變遷對銀行可能造成之信用預期損失（EL）。

●評估結果: 各情境下信用風險預期損失比率（基準日：2023/12/31）

●轉型風險分析 -產業碳排強度分布
  ✓國內法人授信:

本行國內法人授信戶之碳排強度分組大多屬低碳排等級，針對屬高碳排等 級（分組五）僅占 5%，其中，包括水上運輸業、非金屬礦物製造業、漁業、 航空運輸業及電力與燃氣供應業各約佔 1%。

  ✓國內銀行簿投資部位:

本行國內銀行簿投資部位屬高碳排產業（分組五）占 6%，檢視產業別皆 為非金屬礦物製品製造業。

✓實體風險分析 - 公司登記地及擔保品所在地區分布
  ✓國內法人授信:

本行企業戶登記所在地大多位於低實體風險區域，高實 體風險（分組五）僅占 2%、擔保品位於高實體風險地 區（分組五）約 7%。

  ✓國內銀行簿投資部位:

本行國內銀行簿投資部位之公司登記所在地分 布位於高實體風險（等級五）佔比僅 3%。

  ✓房貸業務:

以 2050 年無政策（RCP8.5）進行檢視，本行 房貸擔保品位於高實體風險（等級五）地區占 12%。

✓高授信集中度產業分析：

依主計處行業別進行分類統計，篩選本行授信集中度高於 8% 之產業為不動產 開發業（18.52%）及金融服務業（12.31%）。

依「本國銀行辦理氣候變遷情境分析作業規劃」分析實體風險及轉型風險對高 授信集中度產業（不動產開發、金融服務業）衝擊，計算在六種情境下之信用 預期損失（EL）占淨值比率。

指標與目標

●低碳營運目標與達成情形:

本行銜接本金控集團科學基礎 減碳目標，制訂短、中、長期 目標並持續追蹤，透過定期盤 查營運據點能源使用及自身營 運相關之溫室氣體排放量等資 訊，以落實低碳營運管理。

●溫室氣體管理
●再生能源使用

本行透過簽署再生能源購電協議（PPA）購買綠 電，自2021年分別於本行營業部及台中分行 共 2 據點達成 100% 使用綠電之目標。此外，2023年亦開始供應高雄、永康、明誠等15 個分行據點及6個總行據點，共21個據點綠電使用， 以持續落實低碳營運。

●氣候金融目標

同低碳營運目標，本行於氣候金融面向亦銜接本金控集團科學基礎減碳目標，相關資訊如下：

●財務碳排放量管理

金融業的投融資活動扮演推動產業低碳轉型的關鍵因素，本行作為本金控集團五大獲利引擎之一，因此本行配合金控盤查與揭露類別 5.4 投融資活動相關的溫室氣體排放情 形，參酌碳會計金融聯盟 （Partnership for Carbon Accounting Financials, PCAF）之指南工具《金融業全球溫室氣體盤查和報告準則》（The Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry）以及 TCFD 揭露建議，自 2020 年起，除完成類別 5.4 投融資資產之溫室氣體排放盤查，亦配合主管機關的要求，於 本報告年度擴大盤查範疇，新增未上市櫃投融資、房屋貸款及機動車貸款等資產類別。

●資產類別分析

2023 年財務碳盤查 8類資產暴險金額占比，以商業貸款占比 38.4% 最高，房貸 26.3%、公司債 17.2% 次之，盤查覆蓋率為 73.3%(已盤查部位占整體投融資部位)。檢視 各資產財務碳排放量，以商業貸款占 41.1% 最高，公司債 26.4%、主權債 22.1% 次之。

•暴險金額占比

•財務碳排放量占比

●產業別分析

截至 2023 年年底，本行前七大高碳排量產業，占整體投融資產業碳排放量 73%，主要分布於鋼鐵、水泥、電力、天然氣及水供應、塑膠及海運業等，在產業碳排放強度方面， 則以電力、天然氣及水供應業、水泥工業及鋼鐵業碳排強度較高。配合本行投融資減排行動，持續調整投融資組合配置，並加強對於高碳排對象之議合作為，審慎評估往來 對象之氣候變遷風險，以強化高碳排產業投融資管理。

•前七大碳排放強度