氣候相關財務揭露(TCFD)
| TCFD報告書 | 下載 |
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| 元大銀行2022年氣候相關財務揭露TCFD報告書-中文版 | |
| 元大銀行2022年氣候相關財務揭露TCFD報告書-英文版 |
治理
職能與職責-董事會對氣候相關風險與機會監督本行依循本金控集團作法，由董事會為氣候相關議題最高氣候治理單位，負責氣候相關政策、策略與目標之核定，並將氣候相關風險與機會納入考量，監督氣候相關風險管理與揭露。除將上述氣候相關議題納入銀行營運策略外，董事會亦督導各項管理機制執行情形與成效，以確保本行穩健經營包括定期討論氣候相關議題，持續檢視風險評估結果、不定期舉辦教育訓練等，以強化本行全體員工對氣候相關風險管理議題之瞭解。
為強化永續治理，由董事長擔任召集人之「風險管理委員會」及由總經理擔任召集人之「永續發展委員會」，定期檢視氣候相關議題與執行情形，檢視結果並陳報本行董事會，以展現本行對氣候治理的重視。
風險管理委員會
- 本行風險管理委員會隸屬董事會之非功能性委員會，為利各單位風險管理事務之執行及推動，由本行董事長擔任主任委員、總經理擔任副主任委員，並由總稽核列席，以及由各相關業務單位之處長、正副執行長、督導副總經理或同層級之部門主管等組成委員。委員會每月召開一次，並將會議重要管理議題與決議事項陳報至審計委員會與董事會。
- 本委員會主要職責，係確保本行風險管理政策、風險胃納或限額指標與氣候策略目標一致，執行各項風險管理(包括氣候變遷風險)決策等重要風險管理報告及專案事項檢討、以及各風險管理相關單位所提之重要討論事項等，並確保風險管理與公司政策、營運策略、短期目標與長期發展相配合，以協助本行之目標與營運策略達成。
永續發展委員會
- 本行遵循本金控集團永續發展實務守則、永續發展政策及管理規則與集團整體規劃，加強永續發展工作執行，實踐企業社會責任，落實ESG於經營發展之策略規劃，設置「永續發展委員會」，負責本行永續發展相關事務推動；本會由總經理擔任主任委員暨召集人，各事業處處長、總經理核定之主管及人員擔任委員，每季召開會議，得視需求隨時召開會議；並持續發揮強化公司治理運作，落實誠信經營，推動綠色產品與服務、促進永續發展金融，維護客戶權益、推動公平待客等功能。
策略
氣候風險與機會鑑別與衡量為能掌握氣候變遷帶來的影響，本行每年依業務性質盤點因氣候變遷造成的風險及機會，並進一步的根據TCFD 所建議之氣候風險與機會分類、衝擊路徑、衝擊時間與地域範疇、影響價值鏈位置及財務衝擊進行鑑別與評估。本行本年度使用氣候風險與機會矩陣排序後之結果，鑑別出的10項風險及8項機會，依據影響期間和衝擊程度分別擬定措施及策略，在致力於與氣候變遷共存外，亦做出相對應的策略創造機會。
氣候變遷財務影響分析
10大氣候風險財務影響與因應措施
8大氣候機會財務影響與因應措施
風險管理
氣候變遷風險管理程序本行氣候變遷風險管理程序依循既有風險作法主要分為四大步驟，從風險辨識、風險衡量、 風險監控，以及風險溝通 / 報告，各步驟之權責單位及管理作為如圖所述:
情境分析總覽
本行 ( 含港行 ) 期望遵循本金控集團作法，採用總體投資部 位情境分析 (Top Down)，加上個別公司尺度情境分析 (Bottom Up)，以多元角度分析不同時間點、不同情境下與氣候相關的財務衝擊。
評估之氣候情境
以綠色金融體系網路 (Network of Central Banks and Supervisors for Greening the Financial System, NGFS) 及 IPCC 氣候變遷情境為基礎，選定無政 策 RCP8.5、有序情境 RCP2.6 及無序情境 RCP2.6 三種氣候變遷情境，以 2022 年 12 月底作為部位基準日，評估可能面臨的財務衝擊。
評估結果本行投資部位受長期溫度上升影響，相對價值 ( 氣候風險值 ) 減 幅約為基準日 (2022 年 12 月底 ) 市值的 0.002%~0.045%。本行投資類型較為多元， 在多角化分散風險下，因對本行影響較不顯著。
高氣候風險產業分析
在進行個別公司尺度情境分析量化評估之前，本行依循金控首先對整體金融交易市場進行全面性評估，綜合本金控集團及國內外產業分析報告結果，了解各產業氣候風險等級與本集團暴險規模，擇定重點關注之產業別。分析結果顯示，水泥、鋼鐵、塑膠工業、陸運、發電及能源業為高氣候風險產業。 檢視 2022 年度本行產業集中度較高 (8% 以上 ) 者為政府機關及金融保險業，惟上述兩者因產業特性其實體風險與轉型風險均低。
轉型風險情境分析：法金授信部位受碳費影響之量化評估
評估結果: 將六大產業法金授信個別公司之資產部位導入信用損失模型，計算在兩情境(1.5°C / <2°C)下受碳費影響之預期損失金額，並以衝擊比率(該產業該年度預期損失金額除以該產業暴險金額之比例)方式呈現。顯示法金授信部位中，發電及鋼鐵業隨年度增加而有較顯著之衝擊程度變化。其中1.5°C 情境之衝擊程度變化又較 <2°C情境更為顯著；且2030~2035年，發電業1.5°C 情境之個別產業衝擊程度曲線呈指數型成長，經細部分析，主因是部分碳排量較高的企業其碳稅加壓之財務因子變化已超出信用風險PD模型可承受之違約風險等級，因此讓整體曲線呈顯著增加之情況，但<2°C情境下表現於2040~2045年才呈指數型成長。
轉型風險情境分析：股權及債券投資部位受碳費影響之量化評估
評估結果:本行投資高碳排產業為塑膠工業、水泥業及鋼鐵業，佔整體股票投資比重低。在兩情境(1.5°C / <2°C)下受碳費影響之預期損失金額，以衝擊比率註方式呈現不論是在1.5°C 情境或<2°C情境，以塑膠工業及水泥業隨年度增加而有較顯著之衝擊程度變化，且呈現逐年遞增之趨勢。三大產業總損失金額佔本行淨值低，進而顯示股權投資之轉型風險對本行影響低。
實體風險情境分析：不動產擔保品及全台營運據點 / 投資部位公司登記所在地區之淹水影響之量化評估
評估結果: 以不動產擔保品而言，不動產擔保品約有8.74%位於本世紀末高淹水風險區域及約有7.09%位於本世紀末高坡地災害風險區域；而全台營運據點約有8.72%位於本世紀末高淹水風險區域及約有6.71%位於本世紀末高坡地災害風險區域。
坡地災害暴險: 依坡地災害潛勢地圖資訊得出台灣高坡地災害之行政區，辨識出本行各項業務之暴險位於高坡地災害地區比例，相關結果如下。
氣候變遷情境分析
評估目的: 依據 2022 年 11 月 23 日金管銀法字第 1110227536 號函示，請銀行 以 2022 年底經會計師複核之資產負債表為基礎，依銀行公會《本國銀行辦 理氣候變遷情境分析作業規劃》之相關要求，辦理氣候變遷情境分析。 評估結果:
轉型風險分析 -產業碳排強度分布
- 國內法人授信: 本行國內法人授信戶之碳排強度分組大多屬低碳排等 級，針對屬高碳排等級 ( 分組五 ) 僅占 4%，其中，包括漁 業、電力與燃氣供應業、水上及航空運輸業各約佔 1%。
- 國內銀行簿投資部位:本行國內銀行簿投資部位屬高碳排產業 ( 分組五 ) 僅占 2.6%，檢視 產業別為石油及煤製品製造業。
- 國內法人授信: 本行企業戶登記所在地大多位於低實體風險區域，高實體風險 ( 分 組五 ) 僅占 1%、擔保品位於高實體風險地區 ( 分組五 ) 約 7%。
- 國內銀行簿投資部位: 本行國內銀行簿投資部位之公司登記所在地分布位於高實體風險 ( 等 級五 ) 佔比僅 3%。
- 房貸業務: 以 2050 年無政策 (RCP8.5) 進行檢視，本行房貸業務暴險位於高實 體風險 ( 等級五 ) 地區占 12%。
指標與目標
低碳營運目標與達成情形: 投融資溫室氣體絕對排放量與密集度
本行參考 PCAF 及 SBTi 之方法學，已完成盤查 2020 至 2022 年之授信及投資組合碳足跡。本行 2022 年授信業務總碳排為 60.65 萬噸，較 2021 年度 降低約 4%，主因為火力發電專案融資與商用不動產抵押貸款排放量大幅減少。投資組合總碳排為 147.25 萬噸二氧化碳當量，較 2021 年微幅上升 1%， 主要為因年度跨大盤查範疇增加主權債投資。
